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問題已解決
如果進賬大于銷項 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅1萬 應交稅費-應交增值稅-轉未交增值稅3000 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅1.3萬 月末結轉到未交增值稅里 借：應交稅費-未交增值稅3000 貸：應交稅費-應交增值稅-轉未交增值稅3000 未交增值稅代表留底 但是留底的科目不是應該借：應交稅費-增值稅留底稅 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅轉出） 抵扣時：借：應交稅費-應交增值稅（進項） 貸：應交稅費-增值稅留底稅 到底哪個是對的呀老師？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
如果進賬大于銷項
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅1萬
應交稅費-應交增值稅-轉未交增值稅3000
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅1.3萬 直接這樣做就行了；? 留抵3000就放著 ；??
2021 10/13 14:05
84784964 
2021 10/13 14:23
那下個月的進賬小于銷項稅時呢？例如：
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅2萬
貸：應交稅費-應交增值稅-轉未交增值稅1萬
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅?1萬
剩下那3000元怎么做分錄抵減！？
meizi老師 
2021 10/13 14:23
?你好 ；? ?借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅2萬
貸：應交稅費-應交增值稅-轉未交增值稅1萬
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅?1萬?
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。
84784964
2021 10/13 15:39
好的老師，還有個問題，應交稅費-應交增值稅的三級科目，是月末就不應該有余額還是年末不應該有余額。除了應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅？？
meizi老師
2021 10/13 15:40
你好 ；? 都可能有余額的。? 看你們實際情況 。? 比如你? 月報 或者季報。 你? 增值稅都應該有余額的?
84784964
2021 10/13 15:45
我記得老師說過，應交增值稅的三級科目里，月末應該無余額，結轉到轉出未交增值稅里。然后再從轉出未交增值里轉到未交增值里
meizi老師
2021 10/13 15:47
?你好 ；? ? ? ? ?你可以結轉 到未交增值稅。 只是看個人做賬習慣。 我是做賬習慣? 如果銷項稅小于進項稅 是? 結轉到轉出未交增值稅放著 我就不轉了? ?
84784964
2021 10/13 15:52
關鍵是咱們報表不會體現，每個月還低記著有稅款留底，感覺還要記
meizi老師
2021 10/13 15:55
?你好 ；? 留抵進項稅 你賬上會體現呀? ? ? ； 你看你賬上 或者是 你覺得不好判斷 你就自己去結轉了??
84784964
2021 10/13 16:06
我現在做的是內賬，涉及不到稅，但是我看財務報表體現不到，好像在增值稅里能看到
meizi老師
2021 10/13 16:13
?你好 ；? ? ?你 內賬不涉及稅費的話 。 那你 平常做賬做增值稅明細科目了嗎??
84784964
2021 10/13 16:30
都不用做，公司兩套賬，這些都是外賬做
meizi老師
2021 10/13 16:34
那你的 報表里面應交稅費 是沒有 體現的。 也不會體現出來的?
84784964
2021 10/13 17:02
是的，如果我要是做稅的話，應該就會有體現了，只是在應交稅費這個科目體現，二級科目也是沒有的
meizi老師
2021 10/13 17:02
是的，你們根據實際分別掛科目
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