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社保和工資的計提和繳納是在同一個月嗎？還是比如這個我繳納了社保 上個月先把它計提好
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您好！社保一般是當月繳納當月計提并發放，實務中有這種做法，比如8月發放7月工資，那么就在八月計提工資，并在八月發放，這樣應付工資月末無余額，不過這樣做的話就一直要這么持續下去做哦
2021 09/23 08:48
84784949 
2021 09/23 08:53
好的 那是做其他應收還是其他應付啊
丁小丁老師 
2021 09/23 08:59
您好！發放工資時，扣下個人社保部分掛其他應收款
借：應付工資
貸：銀行存款
其他應收款-社保個人部分
計提社保時
借：管理費用等
其他應收款-個人社保部分
貸：其他應付款-社保局
交社保時
借：其他應付款-社保局
貸：銀行存款
84784949
2021 09/23 09:26
感覺好亂啊 能不能要么做應收要么做應付啊
84784949
2021 09/23 09:28
像這樣做可以嗎 感覺要簡單點
丁小丁老師
2021 09/23 09:43
您好！可以的，其他應收應付是可以通用的，只是方向不一樣而已
丁小丁老師
2021 09/23 09:45
這兩種方法其實是一樣的，我的那個方法只是把第一個繳納社保分錄的前兩個概括到其他應付款-社保局了，您這個是分開寫的，兩個方法都可以哦，您看更適應哪個就用哪個哈
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