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老師，小規(guī)模納稅人，第二季度，應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—銷項稅額960元，這筆稅額是免稅的。因為沒有第二季度申報額沒有超過30萬元。那會計分錄怎么結(jié)轉(zhuǎn)這筆稅額？
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你好，你這個借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入稅收減免
06/09 10:08
84785026 
06/09 10:23
老師，我問稅務(wù)局了，小規(guī)模納稅人，比如本月實際收到的物業(yè)費不含稅200000元，第二季度申報增值稅就按200000元申報。那我會計處理時，是按每個月分?jǐn)偞_認(rèn)收入，那這樣會產(chǎn)生稅會差異，這么做是否合理？
宋生老師 
06/09 10:23
你這個操作本身是不對的，你應(yīng)該按照應(yīng)該收的物業(yè)費來申報，不是你實際收到的。
84785026
06/09 10:52
稅務(wù)局說銀行實際收到的款項就發(fā)生了應(yīng)稅行為，全額申報季度的增值稅。
宋生老師
06/09 10:53
你好，如果稅務(wù)局同意你按照收的錢來交的話也可以。
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