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實(shí)務(wù)
問題已解決
勞務(wù)派遣企業(yè)開具差額發(fā)票10000元，其中代發(fā)工資7500元、社保1500元、管理費(fèi)1000元，請(qǐng)問如何做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
學(xué)員您好，首先差額計(jì)稅按收入減工資社保剩余1000繳納增值稅
06/05 20:53
甄洛老師 
06/05 20:54
借：銀行存款 10,000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 943.40（管理費(fèi)1,000÷1.06，假設(shè)一般計(jì)稅6%）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 56.60（943.40×6%）
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 7,500（代發(fā)工資，通過應(yīng)付職工薪酬過渡）
貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 1,500（代繳社保，單位+個(gè)人部分）
m48778066 
06/05 21:03
那工資和社保怎么進(jìn)成本
甄洛老師
06/05 21:06
學(xué)員您好，您的主營業(yè)務(wù)收入只有剩余的管理費(fèi)不到1000，你把工資社保進(jìn)成本 你就變成虧損了
m48778066
06/05 21:28
這樣做就只有進(jìn)項(xiàng)稅，沒有銷項(xiàng)了吧
甄洛老師
06/05 21:37
你的差額計(jì)稅不就是銷項(xiàng)嗎，是沒有進(jìn)項(xiàng)只有銷項(xiàng)
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