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老師你好，審計報告利潤表中的所得稅費用（屬于遞延所得稅費用），需要在匯算清繳時利潤表中填寫該部分金額嗎？權益表中的變動金額，按照審計報告的凈利潤填寫嗎？
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遞延所得稅費用：匯算清繳時，利潤表中的所得稅費用應包含遞延所得稅費用，按 “所得稅費用” 總賬科目余額填列，需體現該部分金額。
權益表變動金額：所有者權益變動表中 “本年增減變動金額” 里 “凈利潤” 項目，通常按審計報告確認后的凈利潤金額填寫，以準確反映經營成果對所有者權益的影響。
05/26 15:58
dinglinjie_123 
05/26 16:22
老師 因為公司前期未彌補虧損300萬，今年需要納稅調增26萬，能理解成這樣：匯算清繳年報的利潤表中，所得稅費用一欄還是填寫68456.21，權益表中，變動金額填寫成287659.25？
樸老師 
05/26 16:26
同學你好
這個是調增的彌補虧損
dinglinjie_123
05/26 16:41
老師你好，匯算清繳年報的利潤表中，所得稅費用一欄還是填寫68456.21，權益表中，變動金額填寫成287659.25？
樸老師
05/26 16:44
同學你好
對的，是這樣的
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