那其他應收款的金額就一直掛著嗎？

同學你好 對的 是這樣 收到退稅后沖減

老師還是不是很明白，怎么沖減呢，還是說沒有計提的分錄

借：其他應收款—應收出口退稅款 貸記什么呢，這里不能貸記應交稅費-應交增值稅（出口退稅款）這樣的話應交增值稅明細賬就不對了，我就是不知道貸方應該計入哪個科目

上面那個不理解就按這個來寫 銷售貨物時 借：應收賬款 - 一達通（客戶實際應收款） 貸：主營業務收入 - 出口銷售收入（按出口發票金額） 開具代辦出口退稅專用發票時 借：應收賬款 - 一達通（發票稅額部分） 貸：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額）（按發票所載稅額，稅率 13%） 一達通收匯結匯轉入公司人民幣賬戶時 借：銀行存款（收匯金額） 貸：應收賬款 - 一達通（客戶實際應收款部分） 一達通按照發票所載稅額打款退稅時 借：銀行存款（退稅金額） 貸：應收賬款 - 一達通（發票稅額部分） 若存在不得免征和抵扣稅額（征退稅率差導致） 借：主營業務成本 貸：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額轉出）

借：其他應收款—應收出口退稅款 貸記什么呢，這里不能貸記應交稅費-應交增值稅（出口退稅款）這樣的話應交增值稅明細賬就不對了，我就是不知道貸方應該計入哪個科目；如果不計提就直接借銀存貸其他應收那么其他應收款貸方就一直有余額

一般情況下，計提出口退稅時貸記 “應交稅費 - 應交增值稅（出口退稅）” 是常規做法，不會導致應交增值稅明細賬不對。但如果不想通過該科目，可貸記 “遞延收益” 。后續實際收到退稅款項時，借 “銀行存款”，貸 “其他應收款 — 應收出口退稅款” 。這樣處理既能合理核算出口退稅業務，也不會使相關科目余額異常

遞延收益的話那將來就要結轉收入或營業外收入，那就要繳納企業所得稅了

同學你好 對的，是這樣的