老師匯算清繳是只有盈利的時(shí)候它才彌補(bǔ)虧損嗎？還是下一年匯算清繳時(shí)彌補(bǔ)

不是，是只有每年的一季度所得稅預(yù)繳申報(bào)不顯示彌補(bǔ)以前年度虧損數(shù)，二三四季度都顯示。

啊，要是第二季度還是負(fù)數(shù)，是不是就不用填彌補(bǔ)金額，直到盈利，要是今年全年還是虧損呢？

彌補(bǔ)虧損數(shù)是系統(tǒng)自動(dòng)帶出來的，不需要手動(dòng)填。如果是虧損數(shù)，下面就是灰色了。

好的謝謝老師

不客氣，歡迎以后一起探討交流。

老師我再追加個(gè)問題啊，要是今年盈利后季度申報(bào)彌補(bǔ)了去年的虧損，那下個(gè)季度申報(bào)表填數(shù)是填當(dāng)期數(shù)還是彌補(bǔ)后剩下的數(shù)

填當(dāng)期的利潤總額，如2季度，填1-6月的利潤總額，利潤總額乘以稅率，就是應(yīng)納稅額，電子稅務(wù)局里是累計(jì)預(yù)扣法，就是前面虧損的和繳納的稅，都可以在當(dāng)期扣除，扣除后的就是當(dāng)期繳納的稅，然后匯算的時(shí)候算總賬。

就是季度該填當(dāng)期填當(dāng)期，能彌補(bǔ)的填彌補(bǔ)，不影響填當(dāng)期的數(shù)嗎？

嗯，是的，下面的稅款計(jì)算都是系統(tǒng)自己算的。

好的謝謝老師

好，祝你工作生活順心順意！