匯算清繳前沒有發票，我不得調增嗎，我想問的是，下半年取得發票之后如何記賬。去年暫估的分錄是借：主營業務成本 貸：應付賬款-暫估

下半年取票，借：應付賬款-暫估 貸：應付賬款-供應商

那我成本不是少記了嗎 已經調增了 下半年這樣記賬不就少記了成本嗎

你回答的跟我問的不是一個問題，我是匯算清繳后取得的發票

下年匯算時，再做調減

成本不能做到今年嗎

若要做到今年，去年的暫估，要用以前年度損益調整

那成本做到今年，我怎么調整。分錄怎么做

借：應付賬款-暫估 貸：以前年度損益調整 借：主營業務成本 貸：應付賬款-供應商

那以前損益調整不平

借：以前年度損益調整 貸：未分配利潤

這個對嗎

不對 沖減去年暫估成本 借：應付賬款-暫估 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：未分配利潤 今年取票 借：主營業務成本 借：進項 貸：應付賬款-供應商