問題已解決
你好,我23年又未入賬收入要改申報表,我23年匯算清繳已經做了,就只能改23年匯算清繳了嗎,不能改12月份增值稅報表和第四季度季度所得稅表和財務報表嗎



是的,按權責發生制,只能修改23年的
03/18 09:48

84784982 

03/18 09:49
第四季財務報表跟年報財務報表必須一致嗎 那我匯算清繳調增了,年報財務報表跟第四季度財務報表不一樣啊

家權老師 

03/18 09:52
是的,第四季財務報表跟年報財務報表必須一致

84784982 

03/18 10:03
只能修改23年匯算清繳調增 不能更正12月份增值稅報表和第四季度季度所得稅表和財務報表嗎 調整分錄 怎么記賬呀

家權老師 

03/18 10:04
具體什么業務需要調整?

84784982 

03/18 10:26
23年收入 要調整 增值稅

家權老師 

03/18 10:31
借:應收賬款
貸:利潤分配-未分配利潤
? ? ?應交稅費-查補增值稅
計提附加
借::利潤分配-未分配利潤
貸:應交稅費?-附加稅
補交稅
借:應交稅費-查補增值稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -附加稅
貸:銀行存款

84784982 

03/18 11:09
這分錄就記本25年就好了對吧

家權老師 

03/18 11:15
是的,做賬是在25年做,手工調整以前年度的報表,調整以后弄個報表附注,說明調賬的原因和項目

84784982 

03/18 11:24
就是我只修改23年的匯算清繳調增 不用跟更正23年12月增值稅報表了

家權老師 

03/18 11:30
是的,因為那個增值稅是在25年補交的,
