一季度沒有記增值稅，增值稅也忘記申報了，請問是否可以在二季度補申報，賬務應該如何調整呢，小規模企業季度不超30萬

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
可以的。對于小規模納稅人，如果一季度未記增值稅且未申報，在二季度發現后應進行更正處理，并在二季度申報時一并補報一季度的增值稅。賬務調整分錄如下：
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）（根據實際情況填寫金額）
　　貸：以前年度損益調整（根據實際情況填寫金額）同時，需要在二季度的增值稅納稅申報表中補充填報一季度的數據。如果涉及跨期問題，建議與主管稅務機關溝通確認具體操作流程。注意，這里假設了一季度未記的是進項稅額轉出的情況，如果是銷項稅額，則分錄中的借方科目應為“主營業務收入”或相關收入科目。
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現在突然發現了問題，如果在二季度補報的話，我應該如何調整呢 不知道如何調整，如果過未分配利潤那不是會導致資產負債表和利潤表勾稽關系有差異嘛

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
對于小規模納稅人，在二季度發現一季度未記增值稅且未申報的情況下，可以進行賬務調整。分錄如下：
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
　　貸：以前年度損益調整這個調整會影響利潤表中的“以前年度損益調整”項目和資產負債表中的“應交稅費”。為了保持勾稽關系的平衡，需要在二季度的財務報表中正確反映這些變化。如果直接通過未分配利潤進行調整，則可能導致報表間的不一致，因此建議按照上述分錄處理，并與主管稅務機關溝通確認具體操作流程。
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我們是小規模沒有進項稅額轉出呢銀存400固定資產清理400

一季度的分錄是 借：銀存 400 貸：固定資產清理 400 3. 確認清理凈損益 借：營業外支出 100 貸：固定資產清理 100

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
一季度的分錄如下：
借：銀行存款　400
　　貸：固定資產清理　400確認清理凈損益：
借：營業外支出　100
　　貸：固定資產清理　100
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借：銀存 400 貸：固定資產清理 400 3. 確認清理凈損益 借：營業外支出 100 貸：固定資產清理 100 我一季度的分錄是這個樣子，所以沒有申報增值稅，我二季度補申報這部分收入應該如何在二季度調整分錄

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）12
　　貸：以前年度損益調整12這里的金額12是假設值，實際操作中需要根據一季度未申報的銀存400對應的增值稅計算得出。具體稅率和計算方法需參照相關稅務規定。
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