好的我數說錯了第一年貸應交稅費50第二年貸應交稅費40我按應交稅費繳納的話，那稅務上不是調增調減產生的差異嘛那少交或者多交稅務上認可嘛

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
在處理所得稅時，實際繳納的稅款是根據“應交稅費”科目確定的。如果出現調增或調減的情況導致與實際計算的應繳稅額有差異，這些差異需要通過遞延所得稅資產或負債來調整。稅務上認可這種會計處理方式，但最終的實際繳納稅額應當與稅務申報表一致。如果存在少交或多交的情況，應在后續期間進行相應的調整。
祝您學習愉快！

好的那遞延所得稅這個科目起到什么作用呢？為了方便后面所得稅平賬用嗎

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
遞延所得稅科目用于記錄由于會計準則與稅法規定不同導致的暫時性差異對未來期間應交所得稅的影響。它幫助企業在未來的納稅義務或資產中準確反映這些差異，確保財務報表的真實性和完整性。簡單來說，是為了將來平賬和正確計算應繳稅款。
祝您學習愉快！

好的謝謝老師的耐心解答

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不用謝，有疑問隨時來問。加油！
祝您學習愉快！