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問題已解決

老師,4萬應收未收的利息不是已經算收入了嗎,為什么在這里會進入到成本里面呢?答案是106萬。 謝謝老師!

m67414866| 提問時間:10/30 11:01
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衛老師
金牌答疑老師
職稱:金融碩士,會計師,稅務師
已解答1720個問題

親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:

應收未收利息4萬元,在轉股時還沒有收到,所以也計入了轉股價。

祝您學習愉快!

10/30 12:00
m67414866
10/30 14:24
書里面不是說:可轉債,在轉股時應收利息一并轉為股票的,應做利息收入納稅。
衛老師
10/30 14:24

親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:
是的,可轉債在轉股時應收利息可以一并轉為股票,并且這部分利息需要作為利息收入進行納稅。但這不影響其作為投資成本的一部分(會計上的賬務處理與稅法上的規定是可以不一樣的,只要進行納稅調整即可)。

對于購買方企業來說,在持有期間,如果按照約定利率取得利息收入,這部分收入需要依法繳納企業所得稅。當可轉債轉換為股票時,即使會計上沒有確認收入,購買方企業也需要將應收未收的利息視為當期利息收入,并申報納稅。轉換后,購買方企業需要以債券購買價、應收未收利息和支付的相關稅費作為股票投資成本。

祝您學習愉快!

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