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我們公司這個月收了客戶一年的服務費8000塊錢，客戶要求這8000塊錢這個月全額開發票給他，收入我們應該怎么確認？會計在賬務上怎么處理？增值稅是這個月全額繳納嗎？
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您好，我們按月確認，增值稅在開票月申報（增值稅是這個月全額繳納），增值稅和所得稅收入有差異是正常的，
借：應收賬款8000 貸：合同負債800/1.06/12 *11 主營業務收入800/1.06/12 銷項稅 800/1.06*6%
下月 借：合同負債800/1.06/12 貸： 主營業務收入800/1.06/12
2024 12/28 17:21
84784982 
2024 12/28 17:25
老師，你是不是少寫了一個0？我看不懂，為什么全是800
廖君老師 
2024 12/28 17:25
您好，對不起，是少寫了
借：應收賬款8000 貸：合同負債8000/1.06/12 *11 主營業務收入8000/1.06/12 銷項稅 8000/1.06*6%
下月
?借：合同負債8000/1.06/12 貸： 主營業務收入8000/1.06/12
84784982
2024 12/28 17:26
增值稅是開發票的當月全部繳納，然后所得稅是根據確認收入來繳納嗎？
廖君老師
2024 12/28 17:31
您好，是的，是這么理解的
84784982
2024 12/28 17:34
合同負債這個科目又是什么意思？
廖君老師
2024 12/28 17:35
您好，新收入準則?的科目，沒有的話用其他往來科目就行，比如其他應付款，只是過度
84784982
2024 12/28 17:35
可以用預收賬款這個科目嗎？
廖君老師
2024 12/28 17:43
您好，可以的哦，往來科目都行
84784982
2024 12/28 18:13
為什么增值稅不能分月繳納？
廖君老師
2024 12/28 18:18
您好，因為開票了呀，客戶要抵扣，我們要先交稅嘛
84784982
2024 12/28 18:27
交增值稅報表主營業務成收入7547.17
報企業所得稅主營業務收入就變成628.93
你覺得稅務局會認可嗎？
廖君老師
2024 12/28 18:31
您好，我上面不是回復了么，這是正常的，稅務打電話問您說這個情況，他們都是專家，一聽就明白
84784982
2024 12/28 18:31
增值稅是一次性交的，企業所得稅是按季或者按月確認的，如何能做到數據一致呢
廖君老師
2024 12/28 18:36
朋友，我上面都說了：增值稅和所得稅收入有差異是正常的，咋還要一致呢，一般情況一致，咱不是二般情況么
84784982
2024 12/28 18:38
成本呢也一次性結轉了？老師，成本是開發票當月結轉嗎？還是也是分月來結轉？
廖君老師
2024 12/28 18:38
朋友，成本和所得稅收入匹配，分月結轉哈
84784982
2024 12/28 18:40
但是有個問題哈，老師，這個是服務，沒實物成本，服務咨詢的成本就是人工工資啊，咋搞？
廖君老師
2024 12/28 18:44
您好，我們每月都在工資在發放，哪個員工是為這個服務的
借：主營或其他業務成本-?工資? ?貸：應付職工薪酬-工資
84784982
2024 12/28 18:47
老師，當月開票當月全部確認收入，有問題嗎？一次過全部確認收入
廖君老師
2024 12/28 18:48
您好，沒有問題的，因為：
1.外人哪知道我們這是一年收入
2.提前確認收入先交稅，沒有稅務風險
不好的地方：財務分析不方便，月度的波動很大，本來是月月有，現在有時有，有時沒有
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