問題已解決
我們公司這個月收了客戶一年的服務費8000塊錢,客戶要求這8000塊錢這個月全額開發票給他,收入我們應該怎么確認?會計在賬務上怎么處理?增值稅是這個月全額繳納嗎?



您好,我們按月確認,增值稅在開票月申報(增值稅是這個月全額繳納),增值稅和所得稅收入有差異是正常的,
借:應收賬款8000 貸:合同負債800/1.06/12 *11 主營業務收入800/1.06/12 銷項稅 800/1.06*6%
下月 借:合同負債800/1.06/12 貸: 主營業務收入800/1.06/12
2024 12/28 17:21

84784982 

2024 12/28 17:25
老師,你是不是少寫了一個0?我看不懂,為什么全是800

廖君老師 

2024 12/28 17:25
您好,對不起,是少寫了
借:應收賬款8000 貸:合同負債8000/1.06/12 *11 主營業務收入8000/1.06/12 銷項稅 8000/1.06*6%
下月
?借:合同負債8000/1.06/12 貸: 主營業務收入8000/1.06/12

84784982 

2024 12/28 17:26
增值稅是開發票的當月全部繳納,然后所得稅是根據確認收入來繳納嗎?

廖君老師 

2024 12/28 17:31
您好,是的,是這么理解的

84784982 

2024 12/28 17:34
合同負債這個科目又是什么意思?

廖君老師 

2024 12/28 17:35
您好,新收入準則?的科目,沒有的話用其他往來科目就行,比如其他應付款,只是過度

84784982 

2024 12/28 17:35
可以用預收賬款這個科目嗎?

廖君老師 

2024 12/28 17:43
您好,可以的哦,往來科目都行

84784982 

2024 12/28 18:13
為什么增值稅不能分月繳納?

廖君老師 

2024 12/28 18:18
您好,因為開票了呀,客戶要抵扣,我們要先交稅嘛

84784982 

2024 12/28 18:27
交增值稅報表主營業務成收入7547.17
報企業所得稅主營業務收入就變成628.93
你覺得稅務局會認可嗎?

廖君老師 

2024 12/28 18:31
您好,我上面不是回復了么,這是正常的,稅務打電話問您說這個情況,他們都是專家,一聽就明白

84784982 

2024 12/28 18:31
增值稅是一次性交的,企業所得稅是按季或者按月確認的,如何能做到數據一致呢

廖君老師 

2024 12/28 18:36
朋友,我上面都說了:增值稅和所得稅收入有差異是正常的,咋還要一致呢,一般情況一致,咱不是二般情況么

84784982 

2024 12/28 18:38
成本呢也一次性結轉了?老師,成本是開發票當月結轉嗎?還是也是分月來結轉?

廖君老師 

2024 12/28 18:38
朋友,成本和所得稅收入匹配,分月結轉哈

84784982 

2024 12/28 18:40
但是有個問題哈,老師,這個是服務,沒實物成本,服務咨詢的成本就是人工工資啊,咋搞?

廖君老師 

2024 12/28 18:44
您好,我們每月都在工資在發放,哪個員工是為這個服務的
借:主營或其他業務成本-?工資? ?貸:應付職工薪酬-工資

84784982 

2024 12/28 18:47
老師,當月開票當月全部確認收入,有問題嗎?一次過全部確認收入

廖君老師 

2024 12/28 18:48
您好,沒有問題的,因為:
1.外人哪知道我們這是一年收入
2.提前確認收入先交稅,沒有稅務風險
不好的地方:財務分析不方便,月度的波動很大,本來是月月有,現在有時有,有時沒有
