按照老師的意思，季報時是半年的收入，那在填報報表時，填報的收入是賬上實際確認的收入，此時跟稅務季報收入就會有差異？如何處理？

你好，這個是要做不開票收入的負數。

為什么要做不開票收入的負數？已經收到了租戶的全部租金，并且也開具了全部的發票給租戶

你好，是這樣子的，你要么你就承認你虛開發票。你要么你就按照我說的做，你要么就去找稅務局，看他們怎么說。

在實際操作中，很多稅務局都是讓你把還沒有到時間的做不開票的負數。

老師你說的 做不開票收入的負數，是具體申報時怎么操作？是否需要賬務調整？對租戶是否有影響？

你好，這個跟租戶沒關系，是你們做賬的時候做。這個負數從而減少收入和稅金，只是在實際操作中這種申報的話會要去收據大廳申報。

實際操作中這種申報的話會要去大廳申報。

請問做賬的時候 應該怎么做？

也是一樣的，你開的發票，借，應收賬款貸，主營業務收入，應交稅費，應交增值稅，金額寫正數。然后沖減的時候金額寫負數。

可是我們在做賬時，收入是逐月結轉確認收入，但是如果再做負數，那不是收入金額更加不對了？

你好，比如你一開始收了12000，然后你就開了12000的發票。 現在你就確認12000的收入和-11000的不開票收入。

這樣你這個月就確認1000塊錢的收入，然后剩下的每個月每個月確認1000塊錢的不開票收入。

麻煩老師寫一下，這兩個月賬務的各個會計科目

你開的發票，借，應收賬款12000貸，主營業務收入，應交稅費，應交增值稅，金額寫正數。 然后沖減的時候金額寫負數。 借，應收賬款-11000貸，主營業務收入，應交稅費，應交增值稅

以后每個月，借，應收賬款1000貸，主營業務收入，應交稅費，應交增值稅

那第二個月如果沒有再開票，卻還要做稅金結轉？是不是每個月都要重新申報

你好，是的。 每個月都要正常申報，不是重新申報