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老師好,公司在24年被稅務局稽查,按要求補報了22年和23年的無票收入,這個往年的收入及其補繳的企業所得稅要怎么入賬到24年呢?



你好,借,現金
貸,以前年度損益,應交稅費,應交增值稅銷項稅額。
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業所得稅時:
借:應交稅費--應交企業所得稅
貸:銀行存款
2024 12/27 08:09

老師好,公司在24年被稅務局稽查,按要求補報了22年和23年的無票收入,這個往年的收入及其補繳的企業所得稅要怎么入賬到24年呢?
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