同學你好 假如 甲證券的發生日是 2024年1月1日，期限10年 有一個期限相同的政府債券 期限 是10年，但是，發行日是 2025年1月1日， 這個政府債券到期日與甲證券到期日差了一年， 而且 還后到期，無法說清楚利率會不會發生變化 所以，只有相同或者接近到期日的政府債券的到期收益率，更有代表性或者說 說服力。