稅局剔除的一般就是差旅費超過總研發費10%這個比例的部分對嗎

你說的這個 是對的。 另外，可能企業自查時，也發現還有不能扣除的， 比方說，公司里用了外派工做研發， 這個外派工的工資不能做加算 等等? 都要剔除掉，

假如說我們要申報高企，高企要求研發人數不低于總人數百分之十，這樣按這個比重塞人到研發部，他們的費用全部算研發費，但是這樣算下來金額太高了，不敢這樣去匯算清繳享受加計扣除吧？

對的，所以，你在統計費用時，可以當作是研發費用， 加算時，要把這部分剔除掉，以防有風險

這樣的話高企專項審計的研發數據，我賬面的研發數據，享受加計扣除的研發數據，三個數據不一致，這樣沒問題嗎

是這樣的 1）首先，看你們那邊，是否允許研發費用 使用 輔助賬 模式 2）如果是允許的，那么，這3個不一樣，是沒問題的。 但是，申報稅局的研發費用時，必須用專項審計報告上的數據申報。 加算的數據，因為比這個報告上的數據肯定還要小，所以，這個沒問題的 3）如果不允許，那么，至少，審計報告中的研發數據 與賬面的研發數據是一樣的。 另外，假如不是高企，做普通的財審，也會出現 財務賬和 審計報告有出入，當然，肯定出入不是很大，? 此時，也是按照審計報告數據為準進行稅務申報。

您的意思是申報加計扣除的研發費用必須跟高企的專項審計報告里的研發費用一致對嘛

不是的。同學 所得稅清算時。 有兩個報表填寫 其中一個專門針對 研發費用全額的。 它是用來考核你的各項指標是否符合高企的指標，w 這個表和專項審計報告一樣 另外一個報表是加算扣除的 這個加算扣除的，可以和第一個表不同

那就是賬面數據大于等于高企專項審計報告數據大于加計扣除金額，是這樣不

賬面研發數據是把所有能塞的人員的都塞進去，然后高企審計的時候會篩掉一部分人，這樣高企審計的數據就小于賬面數據，稅務局匯算申報的時候按照高企專項審計填寫研發費用總額，那加計扣除我應該咋選呢，隨便選一部分金額享受加計扣除嗎？這樣稅務局后面查這個會不會有麻煩，這三個數據各不一致

對的。第一個理解正確，

第二個問題。 加算的時候。就只把平時計入研發部門的費用進行 加算扣除。當然。這里面有一部分不能扣除的，也記得剔除

賬面數據，高企審計數據，加計扣除這幾個數據差異比較大的情況下風險大嗎我是擔心后面會有隱患，因為我們這個經濟體量比較大，去年他這個公司因為研發費用才被稽查過

是這樣的， 如果高企真能順利通過。那么。至少在核準的 3 年內 不要緊的， 假如說 這 3 年內達不到高企標準，最多不享受稅收優惠。

高企審計的時候看年報上加計扣除跟賬面差異大不影響高企評定嗎，我看了下有些地方說三表一致是最好的

同學你好，是這樣的， 你申請階段是 先進行專項審計。然后根據審計報告 去更改你前面 3 個年度的，所得稅清算報告。 然后，再去走其他相關流程后。高企被認定。然后，拿證書， 然后。在拿到證書的的今后 3 年。開始享受優惠稅率和加算扣除。 這 3 年過程中，加算扣除的實際計提基數 可以和 所有的研發費用總計 金額不一致

高企專項審計和24年的匯算清繳哪個在前哪個在后呀

25 年 5 月 31 日前先 進行 24 年的所得稅清算。 然后。準備申請高企的資料， 準備的過程中 開始做 22 年 23 年 24 年 的專項審計。 審完后。肯定這 3 年的匯算清繳報告是 不符合高企的要求的，那么。再去對這 3 年的匯算清繳報告進行更正申報。

另外。25 年申請時，你們可能還申請不了。因為。還需要進行專利的申請。要求專利必須得到授權， 還有數量的要求。因此。你們可能最快 26 年時去做正式申請工作。

可先清算咋能保證匯算數據跟高企研發數據一致呀

之前就是高企，現在是到期了

所以，你先匯算。審計好后。再根據審計報告做重新申報