1、銷售商品、提供勞務收到的現金 =主營業務收入+應交稅金(應交增值稅 - 銷項稅額)+應收帳款(期初余額 - 期末余額)+應收票據(期初余額 - 期末余額) - 預收帳款(期初余額 - 期末余額) - 當期計提的壞帳準備 2、購買商品、提供勞務支付的現金 =主營業務成本+應交稅金(應交增值稅 - 進項稅額)+應付帳款(期初余額 - 期末余額)+應付票據(期初余額 - 期末余額) - 預付帳款(期初余額 - 期末余額) - 存貨 - 當期列入生產成本、制造費用的工資和福利費及折舊費 3、支付給職工以及為職工支付的現金 =生產成本、制造費用、管理費用中的工資、福利費+應付工資(期初余額 - 期末余額)+應付福利費(期初余額 - 期末余額) - 應付福利費《在建工程中列支》(期初余額 - 期末余額) 4、支付的各項稅費 =所得稅+主營業務稅金及附加+應交稅金(增值稅 - 已交稅金) 5、支付的其他與經營活動有關的現金 =營業費用+其他管理費用 6、收回投資收到的現金 =短期投資貸方發生額+與本金一起收回的短期股票投資收益 7、取得投資收益所收到的現金 =收到的股息收入 8、收到的其他與經營活動有關的現金 =根據現金、銀行存款、營業外收入、其他業務收入等科目的記錄分析填列 9、經營性應收項目的減少 =應收帳款(期初余額 - 期末余額)+應收票據(期初余額 - 期末余額)+其他應收款(期初余額 - 期末余額) 10、經營性應付項目的增加 =應付帳款+應付票據+應付福利費+應付工資+應交稅金+其他應付款+其他應交款