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請做一下下面的題 某生產(chǎn)企業(yè)對自產(chǎn)貨物經(jīng)營出口銷售及國內(nèi)銷售,2024年8月共自營出口10噸貨物，出口離岸價折合人民幣80萬，貨款已收到。內(nèi)銷量1噸，內(nèi)銷金額20萬，銷項稅額26000元，當(dāng)月購進材料不含稅價為60萬，進項稅額78000元。假設(shè)內(nèi)外銷貨物增值稅率13%，出口貨物退稅率為10%，上期留抵稅額為10000元，款均收到 要求：計算當(dāng)期出口應(yīng)退增值稅
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同學(xué)你好，
1.當(dāng)期不得免征和抵扣稅額：800000×(13% - 10%) = 24000 元。
2.當(dāng)期應(yīng)納稅額：26000-(78000 - 24000)-10000 = -38000 元。
3.當(dāng)期免抵退稅額：800000×10% = 80000 元。
4.當(dāng)期應(yīng)退稅額：因當(dāng)期期末留抵稅額 38000 元＜當(dāng)期免抵退稅額 80000 元，所以當(dāng)期應(yīng)退稅額為 38000 元。
2024 12/02 16:45
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