1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ???????????????一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保?(個人負擔) ??????????一公積金(?個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ???????????????一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保?(個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款

計提工資的時候，有一筆是社保個人部分其他應收款，在貸方，而且出現了負數，應該怎么調平？

我的意思是之前他們做錯了，現在這個賬不平，應該要怎么調平

你現在只要調平就可以了，是吧 借：營業外支出 貸：其他應收款 這樣就平了，貸方負數就是借方的正數

就是把其他應收款調到營業外支出？

那到時候營業外支出又有余額了，要怎么平賬呢

如果你找不到原因，只是調平就是這樣調的

是找不到原因，就是新接受的崗位，找不出原因，賬又不平，從這里調到那里，那里又不平，這要怎么解決

營業外支出是損益類科目，他結轉了呀，不會有余額呀