投資了一個(gè)公司，公司接了建造項(xiàng)目

可以大額甚至全額計(jì)提減值準(zhǔn)備，最后如果出售或者注銷了處理剩余的殘值就可以了

老師，能具體說(shuō)說(shuō)嗎

計(jì)提減值準(zhǔn)備稅法不允許抵扣吧

需要證明材料嗎

稅法上當(dāng)年肯定不可以，需要等到最終處理時(shí)才行。 只是現(xiàn)在計(jì)提一下，一是避免處理時(shí)會(huì)計(jì)項(xiàng)目上出現(xiàn)大額虧損，影響報(bào)表數(shù)據(jù)，二是及時(shí)性原則，有相關(guān)跡象我們及時(shí)反應(yīng)處理。 相關(guān)材料如果有就保留下吧，附注披露中說(shuō)明一下。 最終處理時(shí)肯定需要相關(guān)的出售或者注銷資料。

老師，那我賬務(wù)，稅務(wù)上都怎么處理呢

賬務(wù)上就是計(jì)提減值和損失，稅務(wù)上今年肯定調(diào)增，未來(lái)按照實(shí)際處理情況去計(jì)算稅前的損失就行了。

就是說(shuō)賬務(wù)上我調(diào)減了，稅務(wù)上再調(diào)增這個(gè)長(zhǎng)股投，對(duì)我利潤(rùn)表沒(méi)有影響，資產(chǎn)負(fù)債表上長(zhǎng)期股權(quán)投資就減少了

老師，這個(gè)大額計(jì)提減值準(zhǔn)備，多大合適呢，可以在今年都計(jì)提嗎？我這個(gè)長(zhǎng)股投都6年了，一直掛在賬上在，最近公司要股轉(zhuǎn)，長(zhǎng)期股權(quán)投資太大了，我們就想著把這個(gè)金額調(diào)下來(lái)

同學(xué)估計(jì)轉(zhuǎn)讓股權(quán)大概能轉(zhuǎn)多少，有沒(méi)有意向客戶報(bào)價(jià)，長(zhǎng)投的減值確實(shí)很少做，這個(gè)不像商品，所以只能是問(wèn)問(wèn)有意向的客戶來(lái)估計(jì)。 不過(guò)會(huì)計(jì)估計(jì)，差得多不代表我們有錯(cuò)，這個(gè)同學(xué)放心。

轉(zhuǎn)讓百分之四十的股權(quán)

想0元或是平轉(zhuǎn)

那就全額提吧，因?yàn)橥瑢W(xué)公司有這樣的計(jì)劃，而且最壞打算破產(chǎn)清算，也可能是什么都拿不回來(lái)。 如果怕影響當(dāng)年利潤(rùn)，就看下別太多，不行分兩年全額計(jì)提，就是股權(quán)0元轉(zhuǎn)的這個(gè)事情有沒(méi)有上會(huì)和文件，咱們盡可能做的跟公司決策符合。

好的，謝謝老師

同學(xué)不用客氣，有問(wèn)題我們?cè)俳涣?/div>