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請問老師，計提本期企業所得稅是計提的本期利潤總額×稅率還是本年利潤總額×稅率
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您好，計提本期企業所得稅是計提的本期利潤總額×稅率
2024 11/26 22:45
84784992 
2024 11/26 23:11
老師不對吧，如果1.2.3月份計提企業所得稅是按照本期利潤總額(100w）×稅率5%=50000計提，第二季度利潤總額-20w,不計提，第三季度利潤總額10w，第三季度計提所得稅不應該是本期10w×稅率，應該是（100-20+10）乘以稅率減去第一季度所交的50000，第三季是不是就不計提
劉艷紅老師 
2024 11/26 23:14
你是說前面有虧損，如果彌補了就不用計提，如果有利潤 就要計提
劉艷紅老師
2024 11/26 23:14
沒有虧損的情況下是正常計提的
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