那怎么確定銷售收入呢？開回來的發票總金額是27萬，是按照27萬確定含稅收入嗎？

是的，就是按27萬定含稅收入

那賬務怎么處理？

1、采購 借：庫存商品 ? 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） ? ? ?貸：銀行存款 2、贈送客戶 借：管理費用/銷售費用—業務招待費 ? ? ?貸：庫存商品 ? ? ? 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 一般確認的銷售費用/管理費用為采購商品的含稅價款。

贈送給客戶，不是得確定收入嗎？為什么是直接為庫存商品？

沒有取得收入，不需要體現收入

不是說要視同銷售嗎，那不是的申報收入

增值稅要申報收入，所得稅收入不需要體現

那不是增值稅申報表跟報表的收入不一致嗎？這種有風險嗎？

那個很正常的哈，做賬和報稅是2碼事

那還有個問題，我們屬于小規模納稅人，購進直接按照27要確定庫存，不區分稅金，那視同銷售要確定收入，有稅金，那我庫存不就對不上了嗎？

贈送的時候按1%計算增值稅就行。入庫含稅入庫

比如購進時發票總金額27萬，27萬確定庫存，贈送時27萬分出一個點稅金，那庫存不就是少結轉一個點稅金了嗎？

那個很正常的哈，按我說的處理就行

那不是會導致我賬上還留有庫存呢？

你轉出的庫存商品還是成本價27萬，對外計算稅直接按27*1%

那不就是會導致業務招待費多出了一個點的稅金金額了呢？

是的，就是那個意思的