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老師,如果去年的房產稅到了今年3月才交,記入借方利潤分配未分配利潤科目,之前進行匯算清繳,請問去年匯算清繳表還需要調整嗎?

84785003| 提问时间:2024 10/25 10:32
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速问速答
小智老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師,中級會計師
如果你去年的房產稅是在今年3月才交的,按照權責發生制原則,這筆費用應該歸屬去年。因此,去年的匯算清繳表確實需要做相應的調整,以反映實際的利潤情況。
2024 10/25 10:36
84785003
2024 10/25 10:53
去年的已調增,今年做賬記入利潤分配未分配利潤,那就有個賬差了吧
小智老師
2024 10/25 10:56
確實,如果去年已經調增了房產稅費用,而今年實際支付時又記入了未分配利潤,這會導致費用重復計算。你需要調整今年的會計處理,確保費用匹配正確的會計期間,避免賬務上的差錯。
84785003
2024 10/25 11:29
怎樣調整今年的會計處理,紅沖未分配利潤,然后呢借記什么
小智老師
2024 10/25 11:31
你可以這樣操作:首先,紅沖掉錯誤記入未分配利潤的分錄。然后,因為這筆費用應該是去年的費用,今年支付時應該借記“應付賬款”或類似的負債科目,貸記“銀行存款”或支付方式對應的科目。這樣處理可以確保費用歸屬正確,避免影響今年的利潤表現。
84785003
2024 10/25 13:36
應交房產稅借記什么
小智老師
2024 10/25 13:39
應交房產稅在支付時,應該借記“應交稅費-房產稅”這個科目,反映你對外支付的房產稅義務。同時,相應的貸記“銀行存款”或其他支付方式對應的科目,表示資金的流出。這樣的處理能確保會計記錄的準確性。
84785003
2024 10/25 14:07
老師,補交去年房產稅,去年沒計提,更正去年財務報表,資產負債表直接修改嗎
小智老師
2024 10/25 14:10
如果去年的房產稅未計提,需要補交并更正去年的財務報表,你應該進行事后調整。具體操作是,首先在去年的賬務中補記房產稅費用,借記“應交稅費-房產稅”,貸記“應付賬款”或“其他應付款”。然后,相應調整去年的資產負債表和利潤表,確保所有數值反映真實的經濟活動。這樣做可以保持會計信息的準確性和完整性。
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