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問題已解決

老師,去年費用沒有計入賬上,等次年匯算清繳時發現了這這部分費用,于是計入了利潤分配未分配(沒有以前年度損益調整這科目),這部分費用就沒有實現稅前扣除所以多繳納所得稅了對吧?那如果次年才發現了,然后將這費用相當于計入以前年度損益調整,然后轉入了利潤分配未分配,去年賬務已結賬如何調整賬目才能實現稅前扣除呢?

84785017| 提問時間:2024 10/17 10:02
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小智老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師,中級會計師
您描述的情況,如果費用在次年發現并調整到“以前年度損益調整”,那么應通過“以前年度損益調整”科目來處理,并在次年匯算清繳時申請稅前扣除。賬務調整后,記得同步調整所得稅相關賬目,避免多繳稅。具體操作建議詳細咨詢專業會計師,確保合規。
2024 10/17 10:06
84785017
2024 10/17 10:08
老師,這賬務調整指的如何調整呢?
小智老師
2024 10/17 10:10
賬務調整指的是在發現費用漏記后,將費用補記到正確的會計期間。比如,將費用從次年調回到去年的“以前年度損益調整”科目,然后根據公司內部流程和會計準則進行相應賬目的沖減和調整。具體步驟需按公司內控和會計準則操作。
84785017
2024 10/17 10:29
老師,這是不是說反結賬然后將費用計入到當期賬務里邊,如果想實現稅前扣除只能計入去年當期然后更改當期財務報表,否則不能實現稅前扣除,是這么理解嗎?
小智老師
2024 10/17 10:33
您的理解基本正確。需要反向調整去年的賬務,將費用計入去年的賬目中,這樣才能追溯調整并實現稅前扣除。調整后要同步更新財務報表及相關稅務申報。具體操作建議由專業會計師指導完成。
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