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老師,第三季度要繳納企業所得稅,怎么做賬務處理?

84785030| 提問時間:2024 10/15 15:46
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
季度終了后,先計算應納稅所得額,然后按適用稅率計算稅額。借記“所得稅費用”,貸記“應交稅費-企業所得稅”。記得年度匯算清繳時調整。
2024 10/15 15:48
84785030
2024 10/15 15:49
好,如果匯算清繳要退稅,又怎么做分錄
堂堂老師
2024 10/15 15:52
收到退稅款時,借記“銀行存款”,貸記“遞延收益”或直接借記“銀行存款”,沖減“應交稅費-企業所得稅”。
84785030
2024 10/15 15:53
好的,謝謝
堂堂老師
2024 10/15 15:56
不客氣,有其他問題隨時問。祝您會計工作順利!
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