問題已解決
老師,第三季度要繳納企業所得稅,怎么做賬務處理?



季度終了后,先計算應納稅所得額,然后按適用稅率計算稅額。借記“所得稅費用”,貸記“應交稅費-企業所得稅”。記得年度匯算清繳時調整。
2024 10/15 15:48

84785030 

2024 10/15 15:49
好,如果匯算清繳要退稅,又怎么做分錄

堂堂老師 

2024 10/15 15:52
收到退稅款時,借記“銀行存款”,貸記“遞延收益”或直接借記“銀行存款”,沖減“應交稅費-企業所得稅”。

84785030 

2024 10/15 15:53
好的,謝謝

堂堂老師 

2024 10/15 15:56
不客氣,有其他問題隨時問。祝您會計工作順利!
