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老師，我對23年的原材料和成品做了盤盈和盤虧，做了一個盤盈虧表，我這邊賬上該怎么處理
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您好，都是存貨，分錄和分析如下
存貨盤盈盤虧會計處理
1、存貨盤盈時：
批準前：
借：原材料等
貸：待處理財產損溢—待處理流動資產損益
批準后：
借：待處理財產損溢—待處理流動資產損益
貸：管理費用-流動資產盤盈
2、存貨盤虧時：
批準前：
借：待處理財產損溢—待處理流動資產損益
貸：原材料等
批準后：
(1)因收發計量、管理不善等原因導致的盤虧，計入管理費用。 管理不善的存貨進項稅額是需要轉出的自然災害的才不用轉出的
(2)因自然災害等非正常原因導致的盤虧，計入營業外支出。
(3)應收責任人、保險公司的賠款，計入其他應收款。
借：管理費用
營業外支出
其他應收款
貸：待處理財產損溢—待處理流動資產損益
2024 09/28 10:01
84785039 
2024 09/28 10:05
老師，像這種，有盈也有虧，但是總體是虧的，是不是做盤虧處理的啊
廖君老師 
2024 09/28 10:07
您好，是的，我們只寫最終結果的分錄
84785039
2024 09/28 10:18
好的，我們廠這盤虧的原因是生產領料是不規范然后導致庫存賬面庫存遠遠大于實際庫存，做盤虧處理的話，應該計入哪個科目啊
廖君老師
2024 09/28 10:20
您好，這個情況直接記入主營業務成本（這些產品都賣出了吧），就是以前生產領料成本少了
84785039
2024 09/28 10:26
存貨的成品賣出去了，就直接業務成本是吧，但是庫存原材料和成品賬面這個庫存還在，這個金蝶系統上該怎么處理呢
廖君老師
2024 09/28 10:31
您好，咱們總賬里的憑證是從業務系統里拋轉過來的還是手工錄入的呢，
我們不用業務系統的，直接錄入這個盤點后結果的分錄。
84785039
2024 09/28 10:36
我知道到時候直接做會計分錄就行了，就是庫存明細表的賬面庫存和實際還是對不上，我的意思，庫存系統怎么操作才能和實際庫存一樣的
廖君老師
2024 09/28 10:37
您好，做盤虧和盤盈單嘛
84785039
2024 09/28 10:42
我看金蝶系統上面只有盤虧盤虧毀損，是這個嗎
廖君老師
2024 09/28 10:43
您好，是的，盤盈入庫和盤虧毀損，這個不能財務操作呀，是倉庫做單據的
84785039
2024 09/28 10:51
平時原材料采購，生產領料，產品入庫以及出庫，都是我在金蝶系統登記的，做盤盈入庫和盤虧毀損不能我操作嗎
廖君老師
2024 09/28 10:54
您好，那我們用這個業務系統沒有啥用呀，浪費錢還給財務帶來大的工作量，我們倉庫?的人是怎么管理庫存的
84785039
2024 09/28 11:03
就是按我這個表格，挨個做盤盈入庫和盤虧吧
廖君老師
2024 09/28 11:04
您好，是的哦，業務系統就要具體到每個規格了
84785039
2024 09/28 11:27
好的，做會計處理的話，是不是要小會計準則和會計準則的啊
廖君老師
2024 09/28 11:29
您好，?盤點差異不管哪個準則都是這么寫哦
84785039
2024 09/28 11:37
好的，批準前：
借：待處理財產損溢—待處理流動資產損益
貸：原材料、庫存商品
批準后 借：主營業務成本
貸：待處理財產損溢—待處理流動資產損益
這樣分錄對吧
廖君老師
2024 09/28 12:00
您好，上面分錄可以的哦
84785039
2024 09/28 14:34
好的，這樣的話做盤虧，原材料加上庫存商品虧損的金額是不是計入主營業務成本，然后成本增加，利潤就會變少？
廖君老師
2024 09/28 14:35
您好，是的，原來我們成本做少了，利潤是虛高的
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