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老師,你好,就是有一筆業務是這樣的,從一個項目里和銷售方簽訂了中介服務,第一次撥付,會計分錄為:借:其他應付款-暫收款 貸:銀行存款,現在支付剩余尾款,分錄為:借:其他應付款-暫收款 貸:銀行存款,借:在建工程-中介服務費 貸:其他應付款-暫收款,這樣做對嗎?是行政單位。

84785024| 提问时间:2024 09/12 11:04
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速问速答
樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
對于行政單位從項目中支付中介服務費,這樣的會計處理存在一些問題。 首先,在第一次撥付時,使用?“其他應付款?-?暫收款”?科目不太恰當。如果確定是支付中介服務費,可直接借記?“在建工程?-?預付工程款(或中介服務費等類似科目)”,貸記?“銀行存款”。 在支付剩余尾款時,正確的分錄可以為: 借:在建工程?-?中介服務費(尾款金額) 貸:銀行存款(尾款金額) 如果前期已經通過?“其他應付款?-?暫收款”?科目過渡,那么在支付尾款時可以調整為: 借:在建工程?-?中介服務費(總金額,包括已付和尾款) 貸:其他應付款?-?暫收款(前期已付金額) 銀行存款(尾款金額)
2024 09/12 11:05
84785024
2024 09/12 11:28
老師,我咨詢個問題,就是如果從上級非財政(或者本級非財政)撥款到本單位,然后又從本單位撥付工程款給街道辦事處,那我這樣的會計分錄如何處理?
樸老師
2024 09/12 11:31
上級非財政撥款到本單位時: 借:銀行存款 貸:非財政撥款收入(或其他應付款等,具體看撥款性質確定科目) 從本單位撥付工程款給街道辦事處時: 借:其他應收款(或預付賬款等) 貸:銀行存款 如果確定該款項為支付的工程款,且后續會有結算等情況,也可能根據具體情況進行其他賬務處理,比如在工程結算時: 借:在建工程等(根據工程性質確定科目) 貸:其他應收款(或預付賬款等
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