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問題已解決
外地經(jīng)營許可證當(dāng)月預(yù)繳的增值稅和附加稅,如果在次月正常申報(bào)的應(yīng)繳增值稅為負(fù)數(shù),這部分預(yù)繳的稅費(fèi)可以退還給公司嗎?如果申報(bào)的應(yīng)繳納增值稅為正數(shù),預(yù)繳的稅費(fèi)可以抵嗎?



外地經(jīng)營許可證當(dāng)月預(yù)繳的增值稅和附加稅,在次月正常申報(bào)時(shí)的處理方式如下:
如果申報(bào)的應(yīng)繳納增值稅為負(fù)數(shù),多預(yù)繳的稅費(fèi)是否可以退還,需要進(jìn)一步區(qū)分具體情況。一般來說,稅務(wù)部門對于?“誤收退稅”?有明確規(guī)定,其具體核算范圍是因征收單位誤收或納稅人誤繳而產(chǎn)生的應(yīng)退還給納稅人的稅款。在實(shí)際征收過程中,由于征納雙方的疏忽,如計(jì)算錯誤、錯用稅目稅率等原因?qū)е抡魇諉挝欢嗍樟硕惪睿蚣{稅人多繳了稅款,對于這些多收多繳應(yīng)當(dāng)退還的稅款,稅務(wù)部門會在?“誤收退稅”?類型下核算。但如果不存在上述誤收誤繳的情況,預(yù)繳的增值稅通常是用于抵減后續(xù)應(yīng)納稅額,而不是直接退還。不過,不同地區(qū)的稅收政策可能會有所差異,建議你咨詢當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)機(jī)關(guān)以獲取更準(zhǔn)確的信息。
如果申報(bào)的應(yīng)繳納增值稅為正數(shù),預(yù)繳的稅費(fèi)可以抵減。根據(jù)相關(guān)規(guī)定,納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)、銷售和出租不動產(chǎn)等,向建筑服務(wù)發(fā)生地、不動產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳的增值稅稅款,可以在當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額中抵減,抵減不完的,結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。納稅人以預(yù)繳稅款抵減應(yīng)納稅額時(shí),應(yīng)以完稅憑證作為合法有效憑證。
2024 09/11 09:48

84785012 

2024 09/11 10:12
了解了,感謝!

樸老師 

2024 09/11 10:16
滿意請給五星好評,謝謝
