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老師，比如說本期異地預繳了附加稅20，但是本期申報的時候 不用繳納增值稅，那這個預繳的附加稅費怎么做呢
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你好，預繳的附加稅也不用填寫的，你的增值稅抵扣了，附加稅跟著抵扣。
2024 01/13 15:50
84785010 
2024 01/13 16:00
那最后申報表的附加稅費不是會產生負數？
郭老師 
2024 01/13 16:02
不會的，你的附加稅不要抵扣。
84785010
2024 01/13 16:09
申報填下來就是這樣子，是哪里不對嗎
郭老師
2024 01/13 16:10
28行不要填寫，你不是不抵扣。
郭老師
2024 01/13 16:10
你只填寫附表四本期發生額就行。
84785010
2024 01/13 16:18
我有點糊涂了
就是說這個預繳的先留著不抵扣嗎
郭老師
2024 01/13 16:19
對的，是的，是這么做的。
84785010
2024 01/13 16:20
如果抵減了預繳的 是不是就會產生那個附加稅退稅
郭老師
2024 01/13 16:20
不光是你的附加稅退稅，你的增值稅也得退，但是這些退不回來。
84785010
2024 01/13 16:22
嗯嗯，明白了。那個這個在項目所在地預繳的附加稅費 就是還是正常計提做分錄嗎
郭老師
2024 01/13 16:23
好，只做繳納的，不做集體。
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