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一般納稅人，公司采購固定資產車自用入賬的時候，按照發票計提13%進項稅，固定資產處置時，由于進項票未抵扣所以按照3%減按2%征收，那前期計提的進項稅怎么處理呢，分錄怎么做
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清理殘值
借：固定資產清理?
????? 累計折舊
貸：固定資產
變賣開票
借：銀行存款
貸：固定資產清理
? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(如果是一般納稅人已經抵扣進項按13%；
結轉清理余額
借：營業外支出
貸：固定資產清理
或
借：固定資產清理
貸：營業外收入
2024 09/10 16:45
84784971 
2024 09/10 16:47
進項的13%未抵扣，這個處置的時候，這個進項稅額怎么做分錄呢？已經走簡易征收了
家權老師 
2024 09/10 16:47
進項稅正常的勾選抵扣
84784971
2024 09/10 16:49
是要轉出？計入固定資產清理？
84784971
2024 09/10 16:50
這個部分不能抵扣了吧
家權老師
2024 09/10 16:52
為啥要轉出呢？沒明白
84784971
2024 09/10 16:53
就是不知道怎么做分錄，走簡易征收的話，這臺車前期計的進項稅，應該不能抵扣了吧，不處理嗎
家權老師
2024 09/10 16:54
以前的正常抵扣了就行了哈，現在開票按13%
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