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沖減多計提的個人所得稅分錄 借應(yīng)交稅費-個稅 貸應(yīng)付職工薪酬 還是 借應(yīng)交稅費-個稅 貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬 貸管理費用-工資
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就是這個
借應(yīng)交稅費-個稅
貸應(yīng)付職工薪酬
2024 09/05 10:55
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老師，您好！之前公司正常發(fā)放工資，所以個稅都是在實際支付時計提個稅。
分錄-（支付時） 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：銀存、其他應(yīng)收、應(yīng)交稅費-個人所得稅。
現(xiàn)在工資未發(fā)放，提前申報個稅，支付個稅時分錄是這樣：
（計提）借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：應(yīng)交稅費-個稅， （支付個稅）借：應(yīng)交稅費-個稅 貸：銀存
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勞務(wù)報酬計提的會計分錄
借 管理費用-勞務(wù)費
貸應(yīng)付職工薪酬-勞務(wù)費
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
對嗎？
310
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我是這樣做的
付工資:借-應(yīng)付職工薪酬
付工資:貸-銀行存款
付工資:借-制造費用-臨時工工資
付工資:貸-應(yīng)付職工薪酬
要沖會該怎樣做?
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借：工程施工-人工費，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，那月末怎樣結(jié)轉(zhuǎn)損益呢？
35
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員工預(yù)支了獎金35000元，但是沒有扣個稅直接全部發(fā)放了，現(xiàn)在想把沒有扣的個稅在這個月工資表中扣掉，下面的分錄寫的正確嗎？
3月
預(yù)支獎金：
借：其他應(yīng)收款-員工35000
貸：銀行存款35000
4月
計提獎金
借：管理費用-獎金35000
貸：應(yīng)付職工薪酬-獎金35000
發(fā)放獎金
借：應(yīng)付職工薪酬-獎金35000
貸：應(yīng)交稅費-個稅1050
其他應(yīng)收款33950
每月工資8千，扣除專項附加工資不交個稅
計提工資
借：銷售費用-工資 8000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 8000
5月
繳納獎金個稅
借：應(yīng)交稅費-個稅1050
貸：銀行存款1050
發(fā)放4月工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資8000
貸：銀行存款6950
其他應(yīng)收款-員工1050
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