那老師，用什么科目呢？

我們就是當月支付當月的，需要計提工資嗎？

借管理費用、勞務費或主營業務成本、勞務費等 貸，銀行存款。

那老師，人員社保養老和醫保的新增都是在政務服務網里是吧？

不在你單位的政務服務網站里面，在勞務派遣那邊呀。

單位這個月才新開立的社保賬戶

你好，那你們是有其他的職工嗎？有其他的職工的話交其他的職工的。

上月還在勞務派遣公司，這月開始在自己公司交社保，發工資

你好，那就按照工資來，屬于你單位自己的職工，做工資薪金應付職工薪酬過渡。

老師，還有個問題是這樣，我們雖然自己開了社保戶，也把部分人在自己公司交社保發工資，但勞務派遣關系不變，和勞務公司簽訂的有委托代發工資，社保的協議，那我這月應該是怎么做工資的憑證才對呢？

對方怎么給你開發票？只開工資的嗎？

開的是勞務派遣服務，票面上沒有體現是工資還是社保費

看金額就能看出來啊。

哦，我的意思是工資社保費開的一張票，內容就是勞務派遣服務，金額一起合計的

社保你們自己繳納的，沒有支付給他。他不應該給你開發票 支付了工資是100，代理費是20。那就對方給你開100的發票，你賬上按照工資來。因為社保你們自己繳納的，屬于自己的職工。

不是，老師，可能我意思沒有表達清楚：2024年8月勞務派遣人員的工資和社保都是勞務公司操作繳納的，所以我們把錢全部轉給勞務公司的，但從2024年9月開始有一批人在自己公司繳納社保，發放工資，但勞務派遣關系暫時不變，因為還沒轉正，所以，我是想問，這樣子的話，我做9月的賬還是記成成本或管理費用，還是可以直接計入應付職工薪酬了

9月份就可以做應付職工薪酬了。

老師您的意思是不是說：即使仍然保持的是勞務派遣關系，仍然要給勞務公司管理費，但工資和社保已經直接從自己公司劃轉到社保賬戶和員工私卡了，就要記為應付職工薪酬了對吧？

你好，可是社保在你單位這一部分就屬于工資，你需要做工資

好的，那我知道了，上月錢從勞務公司過去的，我記的主營業務成本，9月開始發工資就要記應付職工薪酬了

對的 你們這樣的話，盡量的自己交社保，自己發工資 現在是社保和工資不一致