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如果我上個月是虧損狀態(tài)虧損1萬，這個月盈利了1000，這個月這1000還需要計提企業(yè)所得稅嗎
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這個月盈利的1000元需要先算稅，企業(yè)所得稅一般是利潤的一定比例，具體稅率得看你們公司的類型和所在地區(qū)。算完稅后剩下的才是凈收入。
2024 09/04 11:28
84784982 
2024 09/04 11:40
老師，您再看下我的問題，我上季度虧損1萬，沒有計提企業(yè)所得稅，本月盈利了1000，這1000這個月還需要計提企業(yè)所得稅嗎
小智老師 
2024 09/04 11:44
上季度虧損不影響本月盈利需納稅。這1000盈利要算稅，稅率各地不同，算完稅就是實際入賬金額。
84784982
2024 09/04 11:54
企業(yè)所得稅不是按本年利潤算嗎
小智老師
2024 09/04 11:57
企業(yè)所得稅是按年度利潤算，但每月盈利都要預(yù)估并繳稅。比如，你本月盈利1000元，要按稅率計算應(yīng)繳稅額，剩余才是凈收益。
84784982
2024 09/04 12:05
我上季度利潤總額是負(fù)一萬，本月利潤總額是1000，我的本年利潤不是負(fù)的9000嗎，我本月還需要計提企業(yè)所得稅？
小智老師
2024 09/04 12:07
上季度虧1萬，本月賺1000，全年還是虧。本月盈利仍需按稅法計提所得稅。全年利潤還需年終核算。
84784982
2024 09/04 12:15
本月企業(yè)所得稅不是按本年利潤去計提嗎
小智老師
2024 09/04 12:17
本月盈利需按稅法計提所得稅，不管全年盈虧情況如何。
84784982
2024 09/04 12:22
我感覺您回復(fù)的跟我之前了解到的有問題，我了解到的是企業(yè)所得稅是按年計算，分期預(yù)繳，年終匯算清繳
小智老師
2024 09/04 12:25
企業(yè)所得稅確實按年計算，但每月預(yù)估繳稅。盈利月份需按稅法規(guī)定預(yù)繳，年終匯總清繳。
84784982
2024 09/04 12:32
你季度報企業(yè)所得稅報表的時候它所得稅的計算方式也是本年累計啊
小智老師
2024 09/04 12:34
季報企業(yè)所得稅時，確實基于本年累計盈利計算。通俗來說，就是把這季度的盈利加到前幾個季度上，然后根據(jù)稅率算出應(yīng)繳稅額。
84784982
2024 09/04 12:36
那我這個月虧損，我仍然計提到下個月都是虧損，等于這個季度都是虧損，我之前計提的再沖回去？
小智老師
2024 09/04 12:40
如果這個月虧損，通常下個月繼續(xù)按新情況計提。季度虧損則按整季度表現(xiàn)計算。之前的計提不沖回，保持原有記錄。
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