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問題已解決
老師，公司7月付的履約保證金，8月初開的發票傳給我們，我想問一下賬務怎么處理
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你好，是否確認收入和結轉成本需要判斷是否滿足收入確認條件。如果僅僅是開了發票，業務還未發生，不做賬務處理。
如果業務已經結束，相關的風險已經轉移，可以確認收入和結轉成本
7月付的履約保證金
借：其他應收款-保證金
?貸：銀行存款
2024 09/03 15:20
84784952 
2024 09/03 15:58
老師，不對，我說錯了，是擔保費，7月付款8月收的8月開的票，可不可以在7月一起賬務處理
田田田老師 
2024 09/03 16:18
你好，擔保期限是到什么時間截止，如果擔保期限7月截止，那么7月確認擔保費用。如果橫跨7月8月，時間占比分期確認
84784952
2024 09/03 16:19
7月已經結束，只是8月才把發票開給我們
84784952
2024 09/03 16:20
相當于7月全額預付
田田田老師
2024 09/03 16:29
如果7月擔保結束了，那么費用所屬期是7月，費用做在7月，最好放合同證明擔保期限7月結束
84784952
2024 09/03 16:43
費用是做的7月，但是發票8月才收到，是分開2個月分別做，還是把8月收到的發票直接放在7月的支付憑證里
田田田老師
2024 09/03 16:45
收到發票放在7月費用憑證后方，不過一般不跨年很多企業不會做的這么精細
84784952
2024 09/03 16:46
好的，謝謝
田田田老師
2024 09/03 16:47
沒事，同學不用客氣！
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