問題已解決
8月公司是發了工資才給一個員工買公積金的,正常買8月公積金是在8月發放工資的時候計提,現在我做賬是8月份的,問題是分錄我要怎么做,公司已經把這個員工自己承擔支付的這部分支付了,要在9月份發放工資的時候才扣出來



同學,你好
可以參考
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保、公積金(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保、公積金
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保、公積金(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保、公積金(企業部分)
其他應收款——社保、公積金(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
2024 09/03 15:12
