問題已解決
內部未實現內部交易,借:營收貸:營成 存貨。存貨減少為什么是遞延所得稅資產



同學,你好
資產的賬面價值 (計提減值后的賬面價值)與計稅基礎之間產生了可抵扣暫時性差異 (賬面價值小于計稅基礎),企業將其暫時性差異對所得稅的影響確認為遞延所得稅資產
2024 08/15 11:29

84785046 

2024 08/15 11:30
但是他已經把未實現的沖了,就沒有差異了不是嗎

小菲老師 

2024 08/15 11:35
由于稅法不認可合并報表,不認可對存貨的抵銷,所以在編制合并報表時,存貨因為抵銷而導致賬面價值減少,而計稅基礎保持不變,說明將導致存貨這項資產的賬面價值小于計稅基礎,產生可抵扣暫時性差異,最終需要確認“遞延所得稅資產”
