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2月份應交稅費-應交增值稅-進項稅額借方有13000,3月份的增值稅怎么結轉
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同學你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
2024 08/08 14:43
樸老師 
2024 08/08 14:43
?借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應交稅費應交增值稅未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
84785042 
2024 08/08 14:56
2月份進項稅額借方13000.當月要結轉到應交稅費-未交增值稅嗎
樸老師
2024 08/08 15:00
如果沒有銷項或者銷項小于進項可以不結轉的
84785042
2024 08/08 15:01
就是3月留抵的13000不知道怎么做帳，帶課老師說留抵稅額不用寫分錄，銷項大于進項系統會自動抵扣，可是到了4月份進項稅還是有13000的余額
84785042
2024 08/08 15:04
我沒有結轉，到了3月份就是留抵稅額進項13000，3月銷項大于進項，怎樣做帳讓這個科目沒有余額？
樸老師
2024 08/08 15:10
老師的意思是進項大于銷項不用做分錄
不用結轉
銷項大于進項再結轉
84785042
2024 08/08 15:17
我明白了2月份進項大于銷項，不做結轉，留抵了13000，3月份進項發生額91133.04，銷項發生額123500.00留抵13000，針對這筆業務怎么結轉，能否寫個詳細的分錄
樸老師
2024 08/08 15:19
你的意思是銷項123500
進項是91133.04+13000？
84785042
2024 08/08 15:20
是的，就是這個13000怎么處理
樸老師
2024 08/08 15:27
借應交稅費應交增值稅銷項123500
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅123500
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅104133.04
貸應交稅費應交增值稅進項101433.04
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅19366.96
貸應交稅費應交增值稅未交增值稅19366.96
84785042
2024 08/08 15:29
把留抵的直接跟當期發生的進項稅額相加？
樸老師
2024 08/08 15:33
對的
直接相加就可以了
因為都是進項稅額
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