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老師好，去年12月份暫估入庫的成本票，今年5月份前收到了，是直接把發票貼到去年暫估入庫的那種記賬憑證后邊嗎？但是有一部分是專票，稅額大概700元左右，應該怎么做賬？
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金額不大不需要抵扣了，直接附在去年的憑證后邊
2024 07/31 15:46
84784971 
2024 07/31 15:47
抵扣聯和發票聯是分開給財務的，稅額實際已經都扣了
家權老師 
2024 07/31 15:52
那么調整抵扣的進項稅就行
借：應交稅費-增值稅-進項
貸：利潤分配-未分配利潤?
84784971
2024 07/31 15:54
好的，謝謝老師，還有就是，月末還需要結轉以前年度損益調整嗎老師？
家權老師
2024 07/31 15:59
這個本身就是損益科目，不需要再結轉
84784971
2024 07/31 16:25
那調整進項稅的憑證后邊還需要附什么附件嗎老師？
家權老師
2024 07/31 16:28
就是附你新取得的專票，以前的暫估憑證備注金額多少的發票在今年某憑證后
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