計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金 貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分） 發放工資時扣社保 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分） ? ? ?庫存現金／銀行存款 上交杜保 借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分） ????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現金/銀行存款