之前有計提的也不需要嗎

對，這個是不需要管的，因為是以前年度

2023年度的餐飲行業增值稅加計抵減，做的其他收益，因為是新辦企業進項多，沒有用到這個，2024年政策沒有了，之前計提的余額也用不上了， 現在做以前年度調整，2023年度是有利潤的。賬務處理和稅務處理所有的流程能免費老師教下嗎，謝謝

你當時在房做了其他收益，當時你的分錄什么？發一下嗎？

借：應交稅金-應交增值稅-加計低減 貸：營業外收入-其他收益

借以前年度損益調整，帶應交稅費應交增值稅

借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整

然后稅務的話需要重新申報，2023年的所得稅所得稅需要重新申報才可以把那個其他收益對應的減少

2023年匯算清繳都結束了 今年應該不能申報了吧 是不是現在調賬 所得稅只能明年調整了吧

可以重新申報2023年的，這個允許