問題已解決
老師,調整以前年度損益,需要補題盈余公積金分錄怎么做啊?



借:利潤分配-提取法定盈余公積
貸:盈余公積-法定盈余公積
結轉時
借:利潤分配-未分配利潤
貸:利潤分配-提取法定盈余公積
2022 01/12 18:24

84785042 

2022 01/12 18:27
調整以前年度損益不需要用到以前年度損益科目嗎?單看未分配利潤的累計數來嗎?

郭老師 

2022 01/12 18:28
你好,不用的。
看你增加了利潤多少,你之前不已經計提了
只需要補增加之后的利潤的10%就可以了。

84785042 

2022 01/12 18:29
但是我怎么發現我補題后盈余公積金和不是利潤分配的10%

郭老師 

2022 01/12 18:32
那你得看一下之前是不是有虧損。

84785042 

2022 01/12 18:34
我第一年是-42000,第二年是正數40000萬,第三年虧損45000,第四年是40000萬

84785042 

2022 01/12 18:34
等于開業第一年是有虧損,第三年有虧損我也調整了,就是第一年可能有,這個怎么做啊

郭老師 

2022 01/12 18:36
第一年這個是負數的,不需要第二年彌補虧損之后還剩下2000,第三年應該按照43000來計提。

84785042 

2022 01/12 18:36
第四年呢?

郭老師 

2022 01/12 18:37
:
第四年按照40000
這個來的

84785042 

2022 01/12 18:40
那我直接按照累計的來調整就不對吧?要先調整2020年那時候的一步步來哦!是吧?

郭老師 

2022 01/12 18:40
是的是的,是這么做的。
