問題已解決
含稅收入超30萬了,不含稅收入沒有超,用交增值稅嗎,小規模季報,無票銷售收入



不需要交增值稅,直接填第10行
2024 07/15 09:15

84784952 

2024 07/15 09:16
會計分錄咋做呢

家權老師 

2024 07/15 09:20
小規模收入
主營業務收入=收款金額÷(1+1%)
增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01
借:應收賬款/銀行存款
貸:主營業務收入?
? ? ? ?應交稅費-應交增值稅?
借:主營業務成本
貸:庫存商品
?如果季末減免稅結轉實際免除的稅:
借:應交稅費-應交增值稅
貸:營業外收入-稅費減免
假如季末判斷需要交稅
計提附加
應交增值稅分別乘以7%,3%,2%,再減半
借:稅金及附加
貸:應交稅費-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借:應交稅費-應交增值稅
? ? ? ? 應交稅費-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加? ? ? ?
貸:銀行存款

84784952 

2024 07/15 09:22
收到,謝謝家權老師

家權老師 

2024 07/15 09:26
不客氣,祝你工作順利!如果感覺滿意的話,麻煩給個五星好評哦。
