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[單選題]甲煙廠為增值稅一般納稅人,2023年3月從煙 農手中購進煙葉支付的價款總額為50萬元,并開具收 購發票。 支付運費并取得增值稅專用發票,注明稅額 0.36萬元。 本月領用購進成本20萬元的庫存煙葉 (從 一般納稅人處購入)和本月購進煙葉的80%用于生產 卷煙。 甲煙廠本月從銷項稅額中抵扣進項稅額() 萬元。 A.6.24 B.5.46 C.6.46 D.6.44 請問老師這個題怎么做呢？
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您好，甲煙廠本月從銷項稅額中抵扣進項稅額 50*9%+50*1%*80%+20*1%+0.36=5.46
2024 07/10 21:18
84784962 
2024 07/10 21:22
甲煙廠本月從銷項稅額中抵扣進項稅額＝50×（1＋20%）×9%＋50×（1＋20%）×80%×1%＋20×1%＋0.36＝6.44（萬元）。這是我計算的
84784962
2024 07/10 21:24
甲煙廠本月從銷項稅額中抵扣進項稅額＝50×（1＋20%）×9%＋50×（1＋20%）×80%×1%＋20×（1-9%）×1%＋0.36＝6.46（萬元）。老師這是答案給的
84784962
2024 07/10 21:25
請問老師為啥要乘以（1-9%）
廖君老師 
2024 07/10 21:37
您好，對不起，我漏考慮煙葉稅和還原買價了，這里答案也是錯的，是乘1-9%
50*(1+20%)*9%+50*(1+20%)*80%*1%+20/(1-9%)*1%+0.36=6.45978
20%是煙葉稅，買價=成本+進項稅（買價*9%），所以成本/（1-9%）=買價，進項稅=買價*9%
84784962
2024 07/10 21:39
謝謝老師
廖君老師
2024 07/10 21:42
?親愛的朋友，您太客氣了， 祝您生活順意~ ? ? 考試順利~? ? ? ?
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