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一般納稅人建筑公司，當月開出發(fā)票，稅額1300元，當月未有進項票，需繳納增值稅和附加稅，如何出分錄？下個月開回了材料專用發(fā)票，稅額1000元，如何做賬，是抵扣上月的增值稅和附加稅？
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借應收
貸主營業(yè)務收入
貸銷項稅
借應交稅費
貸銀行存款
下月收到材料發(fā)票
借原材料
借進項稅
貸銀行存款
2024 07/10 17:31
84785017 
2024 07/10 17:33
材料票回來后，怎樣做退稅回來的增值稅和附加稅？
大強老師 
2024 07/10 17:58
這個不用退稅啊，下個月再開票的時候，不就不用交了嘛，這是留抵進項稅
84785017
2024 07/10 18:04
生意難做，建筑公司預計今年都沒有票開了
大強老師
2024 07/10 19:06
可以留抵退稅，但是估計稅務局不答應
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