是的，對的

借，應交稅費，應交增值稅。貸，以前年度損益調整。借，以前年度損益調整貸，利潤分配未分配利潤。

借:應交增值稅 貸:利潤分配_未分配利潤

直接這樣行不行

你這么做賬也是可以的。

老師，還有去年少計提應交個人所得稅，導致余額是負數，可以直接補計提嗎

你這個金額有多少錢呀？

有兩三千

哦，這個直接補提就成

多計提的個稅或者少計提的直接補計提或沖計提就行是吧

對的，補提或者沖銷就成

還有老師他上季度未達起征點還計提了附加稅，我現在直接沖利潤分配未分配利潤嗎

對，直接通過利潤分配未分配調整就成

好的，謝謝老師

不客氣，幫忙給個五星好評，多謝多謝

老師，如果是上個季度未達起征點的增值稅增值稅沒有轉營業外收入導致掛著，也是通過未分配利潤調嗎

沒有跨年的直接通過營業外收入轉就成