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小規模企業有未達起征點的增值稅，一般在季度末轉為營業外收入，還是每月就轉，還有附加稅是否也要跟著計提然后轉營業外收入，
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你好，一般在季度末轉為營業外收入
附加稅如果減免了就直接不用做計提分錄了
2019 03/21 10:52
84784965 
2019 03/21 10:54
就是因為沒有增值稅所以沒有附加稅所以不用計提的意思嗎
鄒老師 
2019 03/21 10:56
你好，是的，是這個意思
84784965
2019 03/21 11:19
不好意思老師，還有個小問題，員工每月扣的個稅要在上月計提嗎？要不賬不得平呢？
鄒老師
2019 03/21 11:20
你好，在上個月做計提，這個月做扣繳就是了
84784965
2019 03/21 11:30
我計提的時候直接就是借管理費用一工資 貸 應付職工薪酬-工資，沒有細分到個稅，這個要怎么調整啊老師
鄒老師
2019 03/21 11:34
你好，你這個是計提工資分錄，然后做一筆計提個人所得稅分錄就是了
借；應付職工薪酬 貸；應交稅費——個人所得稅
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