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計企業所得稅，有以前年度虧損，計提金額是看上個季度申報表嗎？然后再用利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度虧損
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您好，沒錯的，就是這么計算的。
2024 07/10 13:22
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以前年度有虧損，本年三季度是不是利潤彌補虧損后的金額再計提所得稅？
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我一季度利潤總額是5000，本年累計金額（利潤總額）5000，申報企業所得稅時候，彌補以前虧損自動帶出5000，這個我是理解的。
但二季度利潤總額也是5000，這個時候本年累計金額（利潤總額）10000，報企業所得稅時候，彌補以前虧損自動帶出10000，這個我就不理解了，因為我第一季度已經用了一次彌補以前虧損5000的額度了，那二季度應該也應該是彌補虧損5000才是，如果季度申報都是要按照本年累計金額彌補，那豈不是在累加啊。
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如果第四季度的本年累計利潤總額為1千元，以前年度虧損1萬元，那第四季度的企業所得稅還需要交嗎
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老師，截止到第三季度，本年累計的利潤總額是正數，但以前年度有虧損要彌補，彌補之后沒有余額，這個季度需要計提所得稅嗎？
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就是上個季度利潤總額超過以前年度虧損那個數 然后交了所得稅 我想問一下這個季度再申報的時候還能減以前年度虧損數嗎
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查看更多- 你好，老師，想請教下，佛山分公司現在10個員工是幫上海分公司做事的，勞動關系在佛山，社保和個稅也在佛山申報的，上海可以跟佛山簽一份內部費用分攤協議，這10個員工的工資及社保由上海分公司劃轉給佛山，由佛山分公司代收代付嗎？具體分錄能分享下嗎？謝謝 8小時前
- 老師你好，我們公司的外賬產成品報表是通過倒推來做的，舉個例子就是A產品月初剩余10件，成本金額是100元，這個月銷售了10件，銷售總金額是200元，它的銷售成本是160元，這個月入庫了10件，那么它的入庫成本就是220元對嗎？（加權平均法） 昨天
- 為外單位加工修理完成驗收入庫的代修品是屬于存貨嗎？這個涉及所有權歸屬的問題？ 昨天
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