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每月末計提工資時是按照應發工資還是實發工資
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您好，計提工資按照應發工資計提的
2024 07/05 18:33
84785008 
2024 07/05 18:38
借：管理費用—工資
銷售費用—工資
貸：應付職工薪酬—工資（應發）
借：應付職工薪酬—工資（應發）
貸：其他應收款—社保
應交個人所得稅
銀行存款—（實發工資）
84785008
2024 07/05 18:38
分錄是這樣子的，我是發放的時候才計提，因為月末工資算不出來
84785008
2024 07/05 18:39
相當于其他應收款也是我們公司的費用嗎？
東老師 
2024 07/05 18:40
其他應收款不是公司費用，是公司替這個人墊付了，再從工資里面扣出來
84785008
2024 07/05 18:42
借：管理費用—工資
銷售費用—工資
貸：應付職工薪酬—工資（應發）
借：應付職工薪酬—工資（應發）
貸：其他應收款—社保
應交個人所得稅
銀行存款—（實發工資）
84785008
2024 07/05 18:42
那請問這個分錄對不對呢
東老師
2024 07/05 18:42
對，得從應發工資里面減去這些社保，公積金，個稅。
84785008
2024 07/05 18:48
那我怎么感覺我計提的時候就是把其他應收款也計提進去了呢
東老師
2024 07/05 18:54
計提的時候肯定是算進去了，要不然能是應發工資嗎，應付工資減去這些社保公積金才是實發工資
84785008
2024 07/05 18:56
好的，謝謝老師，那就是我的費用單做的是實發工資，然后呢我根據費用單生成憑證，我就把憑證改成上述的分錄。然后我的業務數據的費用就少于財務數據的費用
84785008
2024 07/05 18:56
那我應該怎么調整呢
東老師
2024 07/05 18:57
業務數據的費用就少于財務數據的費用，您說的這個是什么意思？
84785008
2024 07/05 18:58
是滴，是這個意思
84785008
2024 07/05 18:59
因為我業務數據那塊的費用單我就做的實發工資的費用，然后我財務數據這邊調整的時候我按照上面那個分錄來做的
東老師
2024 07/05 19:01
哦，這個正常調整就成了
84785008
2024 07/05 19:02
所以也就不用管這個業務數據和財務數據的費用對不上
84785008
2024 07/05 19:02
只要自己知道哪些調整成費用就行了哈
東老師
2024 07/05 19:04
對的，沒錯的，就是這個意思
84785008
2024 07/05 19:04
好的，謝謝老師
東老師
2024 07/05 19:06
沒事，幫忙給個五星好評，多謝多謝
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