業務1：銷項稅額=200*4520/（1+13%）*13%+339000/（1+13%）*13%=143000元 業務2：進項稅額=100*2000*13%=26000元 （3）5月應繳納的增值稅=143000-26000=117000元

老師幫我看看這個謝謝

哦哦，你是要考初級的嗎？

我想核對我的答案

業務1：國債利息收入30萬免稅，調減30萬 業務2：廣告費支出限額=（4000+200）*15%=630萬元，實際未超限額，不調整 業務招待費限額=4200*5/1000=21萬，40*60%=24萬，取小數，限額21萬，調增=40-21=19萬元 業務3：減值準備金及稅收滯納金不可以稅前扣除，調增90+10=100萬 業務4：捐贈支出限額=200*12%=12萬，調增20-12=8萬 業務5：殘疾人工資加倍扣除，調減15萬元 綜上 (1)2020年度應納稅所得額=100+19+100+8-15=212萬元 （2）應納稅額=212*25%=53萬元